Jakie są różnice między leasingiem operacyjnym a finansowym?

Leasing stał się popularną formą finansowania zarówno dla przedsiębiorstw, jak i dla osób prywatnych. Dzięki niemu możemy pozwolić sobie na użytkowanie drogich dóbr, jak maszyny, samochody czy urządzenia, bez konieczności ich zakupu na własność. Istnieją różne rodzaje leasingu, a dwa najpopularniejsze to leasing operacyjny i leasing finansowy. Czym się różnią? Jakie mają zalety i wady? Dla kogo są najbardziej odpowiednie? Oto przewodnik, który pomoże Ci zrozumieć te aspekty i wybrać najlepszą opcję dla siebie.

Czym jest leasing operacyjny?

Leasing operacyjny, często określany jako najem, polega na tym, że leasingobiorca użytkuje przedmiot na określony czas, płacąc za to wcześniej ustaloną kwotę. Po zakończeniu umowy przedmiot wraca do leasingodawcy lub można go wykupić po cenie rynkowej. W Polsce leasing operacyjny zyskał popularność zwłaszcza w małych i średnich przedsiębiorstwach.

Trzeba podkreślić, że w leasingu operacyjnym przedmiot nie trafia do aktywów leasingobiorcy, co oznacza, że nie jest on uwzględniany jako majątek firmy. To rozwiązanie jest korzystne dla tych, którzy nie chcą zwiększać stanu swojego majątku, a jednocześnie potrzebują narzędzi do prowadzenia działalności. Kolejną zaletą leasingu operacyjnego jest to, że raty leasingowe mogą być zaliczane do kosztów podatkowych, co obniża podstawę opodatkowania.

Jak działa leasing finansowy?

Leasing finansowy zbliżony jest do umowy kredytu. W trakcie trwania umowy leasingowej przedmiot leasingowany niemal od razu staje się częścią aktywów leasingobiorcy, co wiąże się z możliwością jego amortyzacji. Leasing finansowy jest skierowany do tych, którzy planują długoterminowe użytkowanie przedmiotu i chcą go w przyszłości posiadać na własność.

Kluczową różnicą między leasingiem finansowym a operacyjnym jest moment przejęcia własności. W leasingu finansowym leasingobiorca niemal od razu staje się właścicielem aktywa, choć pełne prawa własności formalnie przechodzą na niego po zakończeniu umowy. Niemniej jednak, przez cały okres trwania umowy, leasingobiorca ponosi pełną odpowiedzialność za przedmiot, w tym również za jego ubezpieczenie i serwis.

Zalety leasingu operacyjnego

Leasing operacyjny oferuje wiele zalet, które czynią go idealnym dla dynamicznie rozwijających się firm. Przede wszystkim, nie angażuje on dużych środków finansowych z góry, co jest korzystne dla nowych przedsiębiorstw, które dopiero zaczynają swoją działalność na rynku. Możliwość zaliczania rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu sprawia, że leasing operacyjny jest również korzystny podatkowo.

Ponadto leasing operacyjny pozwala na szybkie i elastyczne dostosowywanie się do zmieniających się potrzeb biznesowych. Jeśli w trakcie trwania umowy okaże się, że inny sprzęt byłby dla firmy bardziej opłacalny, zmianę można wprowadzić stosunkowo łatwo bez dużych konsekwencji finansowych. Firmy mogą dzięki temu błyskawicznie reagować na zmiany technologiczne i rynkowe, co w dzisiejszym, dynamicznym świecie jest niezwykle ważne.

Korzyści z leasingu finansowego

Leasing finansowy również posiada swoje atuty. Największym z nich jest możliwość amortyzacji leasingowanego przedmiotu, co przekłada się na korzyści podatkowe dla przedsiębiorstwa. Amortyzacja daje możliwość rozłożenia kosztów zakupu na dłuższy okres, co może znacznie poprawić bilans finansowy przedsiębiorstwa.

Dla firm, które są pewne swoich przyszłościowych decyzji inwestycyjnych, leasing finansowy jest atrakcyjną opcją. Pozwala on na łatwe przejęcie własności przedmiotu po zakończeniu umowy. Taka pewność, że po określonym czasie przedmiot zostanie na stałe w firmie, jest dużym plusem dla działalności, które inwestują w wydłużone plany strategiczne.

Wady leasingu operacyjnego

Chociaż leasing operacyjny ma wiele zalet, warto pamiętać o jego ograniczeniach. Przede wszystkim, ponieważ przedmiot leasingu formalnie nie staje się własnością leasingobiorcy, firma traci możliwość jego amortyzacji. Dodatkowo, większość umów leasingowych wiąże się z koniecznością stosowania się do określonych wymogów co do użytkowania sprzętu, co może być problematyczne dla niektórych przedsiębiorstw.

Co więcej, koszty wykupu przedmiotu po zakończeniu umowy mogą być nieprzewidywalne. Leasingobiorca, chcąc zachować przedmiot po zakończeniu umowy, może być zmuszony do zapłacenia wyższej ceny, niż początkowo przewidywano. Ponadto, brak możliwości zmiany ustaleń umowy w trakcie jej trwania to kolejny czynnik, który może przeszkadzać firmom potrzebującym większej elastyczności.

Wady leasingu finansowego

Mimo swoich korzyści, leasing finansowy także ma swoje wady. Jednym z największych problemów jest konieczność natychmiastowego uwzględnienia przedmiotu w aktywach firmy, co może prowadzić do znaczącego zwiększenia zobowiązań przedsiębiorstwa. To może być problematyczne dla mniejszych firm, które nie chcą, by ich bilans obciążały dodatkowe aktywa.

Leasing finansowy wiąże się również z wyższym poziomem odpowiedzialności po stronie leasingobiorcy. Ponieważ przedmiot niemal od razu staje się jego własnością, wszelkie naprawy i koszty związane z utrzymaniem leżą po jego stronie. Dla firm, które preferują minimalizację ryzyka związanego z nieprzewidzianymi kosztami, leasing operacyjny może więc okazać się lepszym wyborem.

Która opcja jest lepsza dla Twojej firmy?

Decyzja między leasingiem operacyjnym a finansowym zależy od specyfiki Twojej firmy, jej potrzeb oraz strategii finansowej. Jeśli Twoja firma ceni sobie elastyczność finansową, łatwość adaptacji do zmieniających się warunków rynkowych i korzyści podatkowe związane z leasingiem operacyjnym, to ta opcja może być dla Ciebie odpowiednia.

Z kolei dla firm, które mają długoterminowe plany i są zainteresowane trwałym posiadaniem przedmiotu leasingu, leasing finansowy będzie lepszym wyborem. Warto dokładnie przemyśleć cele i strategię swojej firmy przed podjęciem ostatecznej decyzji. To z pewnością pomoże w wyborze najbardziej korzystnej i opłacalnej opcji finansowania.